Vadeli Hesap Faizi Muhasebe Kaydı

Vadeli Mevduat Gelirlerinin Muhasebeleştirilmesi Nasıldır?

Vadeli hesap hareketleri muhasebeleştirilirken, tahakkuk eden dönem sonu faizi bulunur ve içerisinden peşin ödenen vergi (stopaj) kesilerek muhasebe kaydı yapılır.

Vadeli Hesap Faizi Muhasebe Kaydı

Bankalarda vadeli mevduat gelirlerinin muhasebe kaydında birkaç durum vardır. Bankaların vade işletme şekline göre işlem adedi değişebilir. Vadeli hesap açılışında faiz gelirinin ayrı izlenmesi veya anaparaya eklenmesi gibi seçenekler faiz ve stopajın işletileceği hesabı etkiler. Ayrıca vade mevduatın uzun bir döneme yayılması sonucu hesaplamaların kıst dönem itibariyle yapılması da söz konusudur.

Vadeli hesabın günlük olarak yatır-çek yapılarak işletildiği durumlar ise en karışık gibi görünen fakat en kolay muhasebeleştirilen hesaptır.

Örnek İşlem: Finansal tablolarını 3 aylık dönemler halinde düzenleyen VOYAGER OTOMOTİV A.Ş, LOGO ERP kullanıcısı olup, 01-Kasım-20XX günü Ziraat Bankasında vadesiz hesabında bulunan 5.000.000 TL tutarındaki kullanmadığı fonlarını değerlendirmek amacıyla 3 ay vadeli mevduat hesabı açtırıyor.  Faiz gelirinin de ana paraya eklenmesini tercih ediyor.

Vadeli hesap hareketleri muhasebeleştirilirken, tahakkuk eden dönem sonu faizi bulunur ve içerisinden peşin ödenen vergi (stopaj) kesilerek muhasebe kaydı yapılır. Stopaj oranı devlet tarafından belirlenmiş sabit bir orandır (0,05). Aynı şekilde faiz oranı da vadeli hesabın açılında belirlenmiştir. Vadeli hesabın stopajını ve brüt karını otomatik hesaplama sayfasını açmak için tıklayınız.  Bu noktadan sonra parametrelerimizi sıralayıp muhasebe kaydı atalım.

Muhasebe işlemi çözümlenirken parametreleri bir yerde sıralamak, süreci daha anlaşılabilir yapar.

Ana Para                                                             : 5.000.000 TL
Vade                                                                     : 3 ay
Faiz Oranı                                                          : %15
Faiz Gelirinin Aktarılacağı Hesap              : Vadeli Hesap

Atılacak adımlar,

1. Vadesiz hesaptan vadeli hesaba virman (Banka virman fişi)
2. Vadeli hesabın vade sonunda faiz ve stopaj tahakkuku (Banka İşlem fişi)
3. Vade çözümü muhasebe kaydı (Banka virman fişi)

Vadeli Hesap Faizi Muhasebe Kaydı

Üç adımda vadeli hesap açılışı, faiz ve stopaj tahakkuku ve vade çözümü.

Logo Tiger ERP desteği için tıklayınız.